Юридические сведения

Доверительная собственность

Существует два типа доверительной собственности: отзывная (revocable) и неотзывная (irrevocable).

Отзывная доверительная собственность может быть в любое время отменена полностью или частично дарителем (создателем) собственности. Отзывная доверительная собственность оформляется, чтобы избежать утверждения завещания судом и последующих расходов на адвоката и судебные издержки. Такая отзывная доверительная собственность может помочь избежать дополнительных процедур утверждения в случае, если даритель имеет собственность в нескольких штатах. Отзывная доверительная собственность является полезным инструментом управления в случае, если даритель становиться недееспособным. Такая собственность может в дальнейшем исключить расходы и усилия, затрачиваемые на оформление попечительства.

Оформление отзывной доверительной собственности необязательно, если состояние небольшое, поскольку расходы на утверждение завещания будут небольшие. Отзывная доверительная собственность не нужна также в том случае, если наследство человека в значительной степени состоит из состояния, не подлежащего утверждению судом, например, совместная собственность, индивидуальные пенсионные счета (Individual Retirement Accounts (IRAs)), облигации с отсроченным налогом (Tax Deferred Annuities (TDAs)) и т.д.

Примечание. Отзывная доверительная собственность обычно не является инструментом уменьшения подоходного налога, налога на недвижимость и дарения, такая собственность не поможет также защитить активы с целью соответствия программе Медикейд и другим подобным программам с ограничениями на ресурсы и доход получателя.

Неотзывная доверительная собственность не может быть отменена дарителем, и даритель не может быть администратором. Доверительная собственность не только позволяет избежать утверждения завещания, но является также инструментом защиты активов при получении права на покрытие расходов на услуги домов престарелых, ухода на дому и дневного ухода за взрослыми и т.п. в рамках программы Медикейд. Неотзывная доверительная собственность используется также для оформления доверительной собственности для ребенка, внуков и других лиц.